부동산 입문자가 반드시 알아야 할 기초 세금 상식 총정리

부동산 거래에서 세금은 선택이 아니라 필수 지식입니다.
세금을 모르고 계약하면, 생각보다 큰 금액을 납부하게 될 수 있습니다.

집을 살 때, 팔 때, 보유할 때 어떤 세금이 발생할까?

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부동산 거래는 단순히 사고파는 것만으로 끝나지 않습니다.
취득, 보유, 양도 시점마다 다른 세금이 발생하며
이들 각각의 세금은 조건과 금액이 달라 초보자에게 혼란을 줄 수 있습니다.
이번 글에서는 입문자가 반드시 알아야 할 핵심 세금 종류와 계산 방식, 절세 팁까지 정리합니다.

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부동산 거래 세금의 3단계 구조

부동산 세금은 거래 시점에 따라 세 가지로 나뉩니다.

단계 세금 명칭 과세 대상

취득 시	취득세	부동산을 구입할 때
보유 시	재산세, 종합부동산세	집을 보유하고 있을 때
양도 시	양도소득세	집을 팔아서 차익이 생겼을 때

"구입할 때만 내는 세금이 아니라, 보유 중에도 세금이 계속 발생한다는 점을 잊지 마세요."

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① 취득세: 집을 살 때 반드시 내는 세금

부동산을 취득할 때 한 번만 납부하는 지방세입니다.
취득가액과 주택 수, 면적에 따라 세율이 달라집니다.

구분 세율 조건

1주택자 (85㎡ 이하)	1.1%	실거주용 소형 주택일 경우
일반주택	1.1~3.5%	6억 원 이상은 점진적 누진세 적용
2주택 이상	최대 12%까지 가능	지역별, 조정대상지역 여부에 따라 중과 적용됨

"계약일로부터 60일 이내에 납부해야 하며,
지방세 납부는 위택스(www.wetax.go.kr) 또는 시청에서 가능하다."

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② 재산세와 종합부동산세: 집을 보유하고 있을 때 발생

집을 소유하고 있는 동안 매년 6월 1일 기준으로 과세됩니다.

세금 종류 설명

재산세	공시가격 기준으로 매년 7월, 9월 두 차례 납부
종합부동산세	공시가격 합산액이 9억(1세대 1주택 기준)을 초과하면 과세 대상
세율	재산세는 0.10.4%, 종부세는 0.56%까지 누진 적용 가능

"1주택자라도 고가 주택을 보유하면 종부세 대상이 될 수 있으니
공시가격 확인이 중요합니다."

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③ 양도소득세: 집을 팔아서 이익이 생겼을 때

부동산을 팔아서 이익(양도차익)이 발생하면, 그 차익에 대해 세금이 부과됩니다.

항목 설명

양도차익 계산	(양도가액 – 취득가액 – 필요경비 – 장기보유특별공제)
비과세 조건	1세대 1주택, 보유 2년 이상, 실거주 2년 시 양도세 비과세 가능
기본 세율	6%~45% (누진세율)
다주택자 중과세율	조정지역 2주택자 이상은 최대 75%까지 중과될 수 있음

"집을 팔기 전에는 반드시
보유기간, 실거주 여부, 조정대상지역 해당 여부를 확인하세요."

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세금 관련 필수 체크 리스트

항목 체크 포인트

취득 후 취득세 신고	계약 후 60일 이내, 미납 시 가산세 발생
공시가격 확인	재산세와 종부세 산정 기준, 매년 3~4월 고시됨
1세대 1주택 여부 판별	비과세나 중과 여부 결정의 핵심 기준
실거주 요건 충족 여부	비과세 요건 충족 시 양도소득세 절감 가능
양도소득세 신고 및 납부	거래일 기준 2개월 이내에 신고 및 납부해야 불이익 없음

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입문자에게 유용한 세금 절세 팁

• 보유기간 2년 이상 + 실거주 2년은 양도소득세 비과세의 핵심입니다.
• 조정대상지역 여부에 따라 취득세·양도세 모두 큰 차이가 발생하므로
  지역 지정 현황은 사전에 확인해야 합니다.
• 장기보유특별공제는 3년 이상 보유 시 적용되며, 최대 80%까지 공제 가능하므로
  단기 매도보다 장기 보유가 절세에 유리합니다.

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결론: 세금은 몰라서 내는 게 아니라, 알아야 줄일 수 있다

부동산 거래는 단순히 시세만 보는 것이 아니라
세금까지 포함한 실질 비용과 수익을 따져봐야 진짜 판단이 가능합니다.
입문자라면 오늘 소개한 취득세, 재산세, 양도세 구조부터
차근차근 익히는 것이 현명한 첫걸음입니다.

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